Приказ Министерства финансов Омской области от 10.07.2014 N 55 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов Омской области государственным унитарным предприятиям Омской области"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 10 июля 2014 г. № 55
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫМ
УНИТАРНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области
от 27.10.2014 № 84, от 10.09.2015 № 64)
В соответствии со статьями 78.2, 79, 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов Омской области государственным унитарным предприятиям Омской области.
Министр
Р.Ф.Фомина
Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
ПОРЯДОК
открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов
Омской области государственным унитарным предприятиям
Омской области
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области
от 27.10.2014 № 84, от 10.09.2015 № 64)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения Министерством финансов Омской области (далее - Министерство):
1) лицевых счетов государственных унитарных предприятий Омской области (далее - предприятия) для учета операций по получению и использованию субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Омской области или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Омской области;
2) лицевых счетов получателя бюджетных средств по переданным полномочиям для учета операций по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты собственности Омской области предприятиями.
1.2. Предприятие, которому в установленном порядке открыт лицевой счет в Министерстве, является клиентом.
2. Лицевые счета
2.1. Для учета операций, осуществляемых предприятиями, Министерством открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
1) отдельный лицевой счет предприятия - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными предприятиям из областного бюджета в виде субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Омской области или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Омской области;
2) лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям - лицевой счет получателя бюджетных средств по переданным полномочиям для учета операций по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты собственности Омской области, открываемый на основании соглашения о передаче органом государственной власти Омской области на безвозмездной основе своих полномочий государственного заказчика по заключению и исполнению от имени Омской области государственных контрактов от лица указанного органа при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты собственности Омской области (за исключением полномочий, связанных с введением в установленном порядке в эксплуатацию объектов собственности Омской области) предприятиям, в отношении которых указанный орган осуществляет права собственника имущества Омской области (далее - соглашение о передаче полномочий).
2.2. Для открытия отдельного лицевого счета предприятия органы государственной власти Омской области представляют в Министерство сведения о предприятии, предоставление субсидии в отношении которого они осуществляют, согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее - Сведения).
2.3 Лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям открывается получателю бюджетных средств, включенному в установленном порядке в Сводный реестр получателей средств областного бюджета.
2.4. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Порядка, им присваиваются номера, состоящие из девяти разрядов:
Номер разряда
1
2
3
4
5
6
7
8
9
где:
1 - 3 разряд - код органа государственной власти, осуществляющего предоставление субсидии предприятию или передачу полномочий в установленном порядке, в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета;
4 разряд - код типа клиента, где:
1 - орган государственной власти Омской области;
4 - предприятие;
5 разряд - код статуса клиента, где:
1 - орган государственной власти Омской области;
2 - клиент, территориально расположенный в городе Омске;
3 - клиент, территориально расположенный в муниципальном районе Омской области;
6 - 8 разряд - сквозной номер клиента по органу государственной власти Омской области, осуществляющему предоставление субсидии предприятию или передачу полномочий в установленном порядке;
9 разряд - код вида лицевого счета:
2 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям;
5 - отдельный лицевой счет предприятия.
3. Порядок открытия лицевого счета
3.1. Для открытия лицевого счета клиент представляет в департамент казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Казначейство) следующие документы на бумажном носителе:
- заявление на открытие лицевого счета (приложение № 2 к настоящему Порядку);
- карточка с образцами подписей и оттиска печати (приложение № 3 к настоящему Порядку), заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально;
- копия учредительного документа, заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально;
- копия документа о государственной регистрации, заверенная нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
- копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенная нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
- доверенность на получение выписок (приложение № 4 к настоящему Порядку).
3.2. Для открытия отдельного лицевого счета предприятия клиент, кроме документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка, представляет в Казначейство следующие документы на бумажном носителе:
- копия правового акта Правительства Омской области о принятии решения о предоставлении субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Омской области или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Омской области, заверенная органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию предприятию, либо нотариально;
- копия соглашения о предоставлении субсидии, заключенного между органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию, и предприятием (далее - соглашение о предоставлении субсидии), заверенная органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию предприятию, либо нотариально.
3.3. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям клиент, кроме документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка, представляет в Казначейство следующие документы на бумажном носителе:
- копия правового акта Правительства Омской области о принятии решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений в объекты государственной собственности Омской области, заверенная получателем средств областного бюджета, осуществляющим передачу полномочий предприятию, либо нотариально;
- копия соглашения о передаче полномочий, заверенная получателем средств областного бюджета, осуществляющим передачу полномочий предприятию, либо нотариально.
3.4. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Казначейством в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным настоящим Порядком требованиям, возвращается клиенту с указанием причины возврата.
Открытие лицевого счета осуществляет соответствующее структурное подразделение Казначейства по разрешительной надписи Министра финансов Омской области на заявлении на открытие лицевого счета после проверки документов, представленных для открытия лицевого счета, с участием правового отдела управления правовой и контрольной работы Министерства (в части проверки учредительных документов).
3.5. При открытии лицевого счета клиенту Министерство заключает с ним договор на обслуживание лицевого счета по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку.
Казначейство в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета сообщает об этом в установленном порядке территориальному органу Федеральной налоговой службы (далее - налоговый орган) по месту регистрации клиента, если законодательством предусмотрено предоставление такой информации. В этот же срок оформляется извещение об открытии лицевого счета и направляется клиенту.
3.6. Представленные документы хранятся в юридическом деле клиента (далее - юридическое дело) в хронологическом порядке.
В юридическое дело подшиваются следующие документы:
- копия учредительного документа;
- заявление на открытие лицевого счета;
- заявление на закрытие лицевого счета (приложение № 6 к настоящему Порядку);
- заявление на переоформление лицевого счета (приложение № 7 к настоящему Порядку);
- карточка с образцами подписей и оттиска печати;
- копии документов о государственной регистрации, Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;
- копии правовых актов Правительства Омской области и соглашений о предоставлении субсидий или о передаче полномочий;
- договор на обслуживание лицевого счета;
- документы об изменении наименования предприятия;
- извещение об открытии лицевого счета;
- извещение о закрытии лицевого счета;
- акт сверки операций по лицевому счету предприятия;
- акт приемки-передачи показателей, отраженных на лицевом счете предприятия.
Юридическое дело оформляется по открытому данному клиенту лицевому счету и хранится в соответствующем структурном подразделении Казначейства.
Клиенты обязаны в течение пяти дней в письменной форме сообщать Казначейству обо всех изменениях в документах, представленных для открытия соответствующего лицевого счета.
3.7. Открытие (закрытие) лицевых счетов регистрируется Казначейством соответственно в журнале регистрации открытых лицевых счетов клиентов, журнале регистрации закрытых лицевых счетов клиентов (далее - журналы). Журналы ведутся в электронном виде по лицевым счетам, открытым:
- получателям бюджетных средств к лицевому счету Министерства с кодом 02, открытому ему в Управлении Федерального казначейства по Омской области для учета операций по исполнению областного бюджета;
- предприятиям к расчетному счету Министерства, открытому ему в подразделении расчетной сети Банка России на балансовом счете № 40601 с отличительным признаком "4" "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 27.10.2014 № 84)
По состоянию на 31 декабря текущего финансового года на бумажном носителе распечатываются журналы:
- журнал регистрации открытых лицевых счетов клиентам к расчетному (лицевому) счету (Приложение № 8 к настоящему Порядку);
- журнал регистрации закрытых лицевых счетов клиентам к расчетному (лицевому) счету (Приложение № 9 к настоящему Порядку).
Страницы журналов на бумажном носителе нумеруются. Журналы прошнуровываются и заверяются подписями Министра финансов Омской области и руководителя Казначейства и печатью Министерства.
Журналы хранятся в соответствующем структурном подразделении Казначейства.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати
3.8. Для ведения расчетов через лицевые счета клиенты представляют в Казначейство карточки с образцами подписей и оттиском печати (далее - карточки) в двух экземплярах.
Карточки заверяются органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально.
3.9. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.
Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В этом случае в графе, отведенной для указания должностей, фамилий, подписей лиц, имеющих право второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", заверяется органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально и представляется справка предприятия об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.
Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием должности (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в Казначейство представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи.
3.10. На каждом экземпляре карточки уполномоченный работник Казначейства указывает номер открытого лицевого счета, после чего карточка визируется разрешительной надписью руководителя соответствующего структурного подразделения Казначейства. Один экземпляр карточки хранится в юридическом деле, другой - у работника Казначейства, закрепленного за соответствующим клиентом.
3.11. Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевого счета с приложениями выдаются на основании доверенности. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому работнику выдается новая доверенность.
Доверенность хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
При замене или добавлении подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в соответствии с пунктом 3.8 настоящего Порядка.
При назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера дополнительно к имеющейся карточке представляется новая карточка, содержащая образцы подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально.
При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших карточку, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка не составляется, а представляется дополнительно карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.
3.12. Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле. Вторые экземпляры карточек хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
4. Порядок переоформления лицевых счетов
4.1. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевого счета, представленному клиентом в Казначейство, в случае:
- изменения наименования, кода причины постановки на учет клиента, не вызванного его реорганизацией;
- изменения структуры номера лицевого счета клиента.
4.2. При изменении наименования, кода причины постановки на учет клиента клиент представляет в Казначейство:
- заявление на переоформление лицевого счета;
- документы, предусмотренные пунктами 3.1 - 3.3 настоящего Порядка.
4.3. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевого счета, осуществляется Казначейством в течение двух рабочих дней после их представления.
4.4. Переоформление лицевого счета осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, после внесения соответствующих изменений органом государственной власти Омской области, представляющим субсидию или передающим полномочия, а также предоставления дополнительной информации в Сведения или в Сводный реестр получателей средств областного бюджета соответственно.
При переоформлении лицевого счета в случае изменения наименования, кода причины постановки на учет клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением органа государственной власти Омской области, предоставляющего предприятию субсидию или передающего полномочия, номер лицевого счета не меняется.
4.5. В случае изменения структуры номера лицевого счета клиента уполномоченный работник Казначейства на заявлении на переоформление лицевого счета, представленном клиентом, и карточке указывает новый номер лицевого счета клиента.
4.6. Казначейство в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета сообщает об этом в установленном порядке налоговому органу по месту регистрации клиента, если законодательством предусмотрено представление такой информации.
5. Порядок закрытия лицевых счетов
5.1. Лицевые счета закрываются Казначейством по заявлению клиента на закрытие лицевого счета в случаях:
- реорганизации органа государственной власти Омской области;
- реорганизации (ликвидации) клиента;
- в иных случаях, установленных законодательством.
5.2. При передаче клиента на обслуживание в другой орган, организующий исполнение бюджета, все документы юридического дела остаются в Казначействе по прежнему месту обслуживания клиента.
5.3. При ликвидации клиента в Казначейство представляются заверенные органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, принявшим решение о ликвидации, следующие документы:
- копии документов о принятии решения о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии (с указанием срока действия ликвидационной комиссии);
- карточка, оформленная ликвидационной комиссией согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В Казначейство одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица.
5.4. Сверка показателей при закрытии отдельного лицевого счета предприятия производится путем предоставления клиенту акта сверки операций по отдельному лицевому счету предприятия (Приложение № 10 к настоящему Порядку), сформированного на дату закрытия лицевого счета.
5.5. Сверка показателей при закрытии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям производится путем предоставления клиенту акта сверки объемов бюджетных ассигнований и операций по лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям (Приложение № 11 к настоящему Порядку), сформированного на дату закрытия лицевого счета.
Акт сверки, согласованный с органом государственной власти Омской области по сумме доведенных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, предоставляется в Казначейство.
При наличии на закрываемом лицевом счете учтенных показателей клиент вместе с заявлением на закрытие лицевого счета предоставляет в Министерство письмо с просьбой отозвать объемы финансирования.
5.6. При приеме заявления на закрытие лицевого счета проверяется наличие пакета документов, установленных настоящим разделом, необходимых для закрытия соответствующего лицевого счета.
Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.
Закрытие лицевых счетов клиентам осуществляется соответствующим структурным подразделением Казначейства по разрешительной надписи Министра финансов Омской области на заявлении на закрытие лицевого счета.
Казначейство в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета клиента оформляет извещение о закрытии лицевого счета и направляет его клиенту или ликвидационной комиссии, а также сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если законодательством предусмотрено предоставление такой информации.
6. Порядок приемки-передачи показателей по лицевым счетам
6.1. В случае реорганизации клиента, реорганизации органа государственной власти Омской области, показатели, учтенные на соответствующем лицевом счете, открытом реорганизуемому клиенту, получателю бюджетных средств, подлежат передаче клиенту, получателю бюджетных средств, которому переданы функции реорганизуемого клиента, получателя бюджетных средств (далее - клиент принимающий).
В течение трех рабочих дней после подписания соответствующего акта сверки реорганизуемый клиент представляет в Казначейство акт приемки-передачи.
6.2. По отдельному лицевому счету предприятия представляется акт приемки-передачи показателей, отраженных на отдельном лицевом счете предприятия (Приложение № 12 к настоящему Порядку).
6.3. По лицевому счету по учету операций по переданным полномочиям представляется акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям (Приложение № 13 к настоящему Порядку).
6.4. Показатели, отраженные в соответствующем акте приемки-передачи, отражаются на лицевом счете клиента принимающего.
7. Порядок ведения лицевых счетов, открытых в Министерстве
7.1. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Показатели отражаются на лицевых счетах в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и кодов управления региональными финансами.
Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и в соответствии с настоящим Порядком.
7.2. На отдельном лицевом счете предприятия отражаются следующие операции:
- остаток средств на начало финансового года (в том числе без права расходования);
- постановка на учет сведений об операциях с субсидиями;
- поступление средств (в том числе без права расходования);
- внутренние операции (в том числе по разблокировке средств без права расходования);
- выплаты;
- остаток средств на отчетную дату.
7.3. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям отражаются следующие данные:
- бюджетные ассигнования;
- лимиты бюджетных обязательств;
- зачисление объемов финансирования;
- регистрация обязательств текущего финансового года;
- выплаты;
- операции между кодами бюджетной классификации, кодами управления региональными финансами;
- остаток средств на отчетную дату.
8. Документооборот при ведении лицевых счетов
8.1. Документооборот при ведении лицевых счетов между Казначейством и клиентом осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством и клиентом. В случае отсутствия технической возможности документооборот осуществляется на бумажных носителях.
8.2. Для отражения операций, учтенных на лицевых счетах клиентов, Казначейство формирует выписки по лицевым счетам.
Выписка предоставляются клиенту на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством и клиентом.
Выписка формируется в разрезе первичных документов по операциям за предыдущий операционный день и предоставляются клиенту не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения Министерству банком проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций по поступлению средств. При бумажном документообороте на выписке и на каждом приложенном к выписке документе Казначейством ставится отметка о его исполнении с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного работника Казначейства (далее - отметка об исполнении).
При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением электронной подписи, отметка об исполнении проставляется Казначейством на копиях документов на бумажном носителе, сформированных Казначейством на основании соответствующего электронного документа, хранящегося в информационной базе Министерства.
8.3. Для осуществления сверки операций, учтенных на лицевых счетах клиентов, Казначейство предоставляет клиентам в разрезе каждого открытого им лицевого счета:
- сводную выписку по лицевым счетам для учета операций по переданным полномочиям за соответствующий период, сформированную нарастающим итогом с начала текущего финансового года в разрезе кодов бюджетной классификации и кодов управления региональными финансами по состоянию на 1 июля, 1 октября и на 20 декабря текущего финансового года;
- отчет по форме "Отдельный лицевой счет государственного унитарного предприятия" (Приложение № 14 к настоящему Порядку) по отдельному лицевому счету предприятия, сформированный нарастающим итогом с начала текущего финансового года на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом.
8.4. Сверка операций по отдельному лицевому счету предприятия осуществляется ежеквартально в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным кварталом.
Казначейство направляет клиенту соответствующий отчет в форме электронного документа, заверенного электронной подписью работника соответствующего структурного подразделения Казначейства. При отсутствии электронного документооборота отчет предоставляется на бумажном носителе.
8.5. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения клиенту соответствующего отчета, операции, учтенные на данном лицевом счете, считаются подтвержденными.
_______________
Приложение № 1
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
СВЕДЕНИЯ
О ГОСУДАРСТВЕННОМ УНИТАРНОМ ПРЕДПРИЯТИИ, ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ
СУБСИДИИ В ОТНОШЕНИИ КОТОРОГО ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
___________________________________________________________
(наименование органа государственной власти Омской области,
осуществляющего предоставление субсидии)
НА 20__ ГОД
от "___" _________________ 20__ года
№ п/п
Территориальный признак
Код органа государственной власти Омской области, осуществляющего предоставление субсидии государственному унитарному предприятию
Код <1>
Тип клиента
Наименование государственного унитарного предприятия
ИНН
КПП
Дата включения
Примечание <2>
Код
Наименование
полное
сокращенное
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Руководитель ______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ _____________ _______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
--------------------------------
<1> Заполняется Департаментом казначейского исполнения бюджета Министерства
финансов Омской области
<2> В зависимости от характера вносимых изменений указать "включить",
"исключить", "изменить реквизиты".
_______________
Приложение № 2
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
"Разрешаю открыть лицевой счет" "Согласовано"
Руководитель департамента
Министр финансов Омской области казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
__________ _____________________ __________ _____________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"___" __________________________ "___" __________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
от "___" ___________ 20__ г.
___________________________________________________________________________
наименование клиента
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ИНН/КПП клиента
___________________________________________________________________________
юридический адрес клиента
___________________________________________________________________________
Код/наименование главного распорядителя бюджетных средств (органа
исполнительной власти Омской области, осуществляющего функции и
полномочия учредителя)
На основании законодательства Российской Федерации и в соответствии с
заключенным договором на обслуживание лицевого счета просим открыть лицевой
счет:
___________________________________________________________________________
Руководитель ______________________ ________________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ______________________ ________________________
подпись расшифровка подписи
М.П.
<*> ОТМЕТКИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
"Документы, представленные заявителем "Документы, необходимые для
для открытия лицевого счета, проверил" ведения лицевого счета, проверил"
___________ _________ ________________ Начальник ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка структурного
подписи) подразделения
"___" ________________ 20__ г. "___" ________________ 20__ г.
№ счета Валюта счета
--------------------------------
<*> Заполняется работниками Министерства финансов Омской области
_______________
Приложение № 3
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
КАРТОЧКА
с образцами подписей и оттиска печати
Код ОТМЕТКА
Владелец счета ДЕПАРТАМЕНТА
(полное наименование) КАЗНАЧЕЙСКОГО
ИНН ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
Разрешение на прием
КПП образцов подписей
Юридический адрес Начальник ____________
структурного
подразделения
тел. № (подпись)
"___" ________ 20__ г.
Наименование вышестоящей организации Код ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ
(орган государственной власти Омской
области, осуществляющий предоставление
субсидии)
ППП
Наименование финансового органа
Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим
считать обязательными при совершении операций по
лицевым счетам
Чеки и другие распоряжения по лицевым счетам просим
считать действительными при наличии на них одной
первой и одной второй подписей
(сокращенное наименование владельца счета)
Счет N
Счет N
______________________________________________________
(полное наименование владельца счета)
Право подписи
Должность
Фамилия, имя, отчество
Образец подписи
Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой либо второй подписи
Первой
Второй
Образец оттиска печати
Место для печати организации,
заверившей полномочия и подписи "___" ____________ 20_ г.
Руководитель ______________________________
Главный бухгалтер _________________________
Полномочия и подписи руководителя
и главного бухгалтера,
действующих в соответствии с
Уставом (Положением), удостоверяю
__________________________________
(должность и подпись руководителя
или заместителя руководителя
вышестоящей организации)
Удостоверительная надпись нотариуса <*> Выданы денежные чеки
Я, Государственный нотариус нот. конторы Дата с № по № Дата с № по №
_________________________________________
(фамилия и инициалы)
свидетельствуют самоличность граждан
_________________________________________
(указывается руководитель и главный
бухгалтер организации - владельца счетов
и подлинность их подписей)
Взыскано __________ руб. госпошлины
город Омск
МП "__" ___________ 20_ г.
По реестру № _____ Нотариус _____________
(подпись)
--------------------------------
<*> Требуется по счетам организаций, если полномочия и подписи не заверены
вышестоящей организацией
_______________
Приложение № 4
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
___________________________________________________________________________
(Полное наименование клиента)
ДОВЕРЕННОСТЬ
от "___" _________________ 20__ года
Доверенность выдана _____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество полностью)
Паспорт: серия ___________ № __________
Кем выдан: _______________________________________________________________
Дата выдачи: "___" ___________________________ г.
Прописан по адресу: ______________________________________________________
в том, что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными
документами по лицевому счету (счетам), открытому в Министерстве финансов
Омской области
Доверенность действительна по "____" ____________________20____ г.
Подпись лица, получившего доверенность ______________________ удостоверяем.
Руководитель _________________ _____________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________________ _____________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
___________________________________________________________________________
ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Открытый лицевой счет (счета) № ___________________________________________
Начальник ______________________________________
структурного подразделения
"____" _____________ 20__ г. ______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
Приложение № 5
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области
от 10.09.2015 № 64)
ДОГОВОР № ________
на обслуживание лицевого счета
"___" _________________ 20__ г.
Министерство финансов Омской области, именуемое в дальнейшем "МИНИСТЕРСТВО", в лице ________________, действующей на основании Положения о Министерстве финансов Омской области, с одной стороны, и ___________________________________________________________, именуемое в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице ____________________________________, действующего на основании __________________________________________________, с другой стороны, именуемые в дальнейшем "СТОРОНЫ", заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Настоящий договор регулирует отношения СТОРОН при осуществлении расчетного обслуживания КЛИЕНТА в МИНИСТЕРСТВЕ по лицевым счетам.
1.2. МИНИСТЕРСТВО открывает КЛИЕНТУ лицевые счета в валюте Российской Федерации и присваивает лицевым счетам номера (указываются на заявлениях на открытие лицевого счета):
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
виды лицевых счетов, открываемых клиенту
2. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ
2.1. Порядок совершения операций по лицевым счетам определяется законодательством.
2.2. Каждая из СТОРОН настоящего договора самостоятельно осуществляет учет операций, производимых по лицевым счетам, на основании имеющихся у нее данных.
3. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
3.1. В процессе ведения лицевых счетов и совершения операций по ним МИНИСТЕРСТВО обязано:
3.1.1. Открывать КЛИЕНТУ в установленном порядке лицевые счета.
3.1.2. Своевременно и правильно производить операции по поручению КЛИЕНТА в соответствии с законодательством.
Списание средств с лицевых счетов производить только по поручению КЛИЕНТА, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
3.1.3. Осуществлять платежи по поручению КЛИЕНТА с открытого ему лицевого счета:
- с лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям - в пределах доведенных КЛИЕНТУ лимитов бюджетных обязательств, с учетом зарегистрированных на лицевых счетах денежных обязательств, а также в пределах остатка средств на лицевом счете;
- с отдельного лицевого счета государственного унитарного предприятия - в соответствии со сведениями об операциях с субсидиями и в пределах остатка средств на лицевом счете КЛИЕНТА.
3.1.4. В процессе ведения лицевых счетов и совершения операций по ним предоставлять КЛИЕНТУ выписки из лицевых счетов за истекший день с приложениями к ним.
3.1.5. Своевременно информировать КЛИЕНТА об изменениях порядка ведения операций по его лицевым счетам, консультировать КЛИЕНТА по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего документооборота, а также по другим вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.
3.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по лицевым счетам КЛИЕНТА.
3.1.7. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных средств на лицевых счетах КЛИЕНТА в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
3.2. В процессе ведения лицевых счетов и совершения операций по нему МИНИСТЕРСТВО имеет право:
3.2.1. Осуществлять контроль правильности оформления и своевременности представления КЛИЕНТОМ документов, необходимых для оплаты расходов, в соответствии с законодательством.
3.2.2. Отказать КЛИЕНТУ в приеме расчетных документов, оформленных и (или) представленных с нарушением правил, установленных законодательством.
3.2.3. Вносить исправления в пределах текущего финансового года без согласия КЛИЕНТА с последующим уведомлением КЛИЕНТА в случае обнаружения ошибочных записей, произведенных МИНИСТЕРСТВОМ в лицевых счетах.
3.2.4. Запрашивать в случае необходимости у КЛИЕНТА дополнительную информацию, связанную с операциями по его лицевым счетам.
3.3. В процессе совершения операций по лицевым счетам КЛИЕНТ обязуется:
3.3.1. Представлять МИНИСТЕРСТВУ документы, необходимые для открытия (закрытия, переоформления) лицевых счетов, в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов МИНИСТЕРСТВОМ.
3.3.2. Оформлять расчетные документы, необходимые для осуществления операций по лицевым счетам, в порядке, установленном законодательством.
3.3.3. Удостоверять права лиц, осуществляющих от имени КЛИЕНТА распоряжение денежными средствами на лицевых счетах, путем представления МИНИСТЕРСТВУ заверенной карточки с образцами подписей этих лиц и оттиска печати КЛИЕНТА, а также иными способами, установленными законодательством.
3.3.4. В течение 3-х рабочих дней после получения выписок из лицевых счетов письменно сообщать МИНИСТЕРСТВУ о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевые счета.
3.4. КЛИЕНТ имеет право:
3.4.1. Распоряжаться средствами, находящимися на его лицевых счетах в МИНИСТЕРСТВЕ, в соответствии с законодательством.
3.4.2. Получать от МИНИСТЕРСТВА всю необходимую оперативную информацию об операциях, отраженных на его лицевых счетах.
3.4.3. Обжаловать в установленном порядке действия МИНИСТЕРСТВА в случае несвоевременного зачисления и списания средств по его лицевым счетам.
3.5. СТОРОНЫ обязуются соблюдать график представления и выдачи расчетных документов и выписок по лицевым счетам с приложениями.
3.6. СТОРОНЫ производят сверку расчетов в соответствии с законодательством.
4. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ
4.1. Открытие и обслуживание лицевых счетов осуществляется бесплатно.
4.2. МИНИСТЕРСТВО не начисляет и не уплачивает проценты по остаткам денежных средств, находящимся на лицевых счетах КЛИЕНТА.
4.3. Отношения между СТОРОНАМИ при обмене электронными документами, подписанными электронной цифровой подписью, при осуществлении расчетов через расчетную сеть МИНИСТЕРСТВА, регулируются договором об обмене электронными документами.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
5.1. МИНИСТЕРСТВО несет ответственность за:
- несвоевременность открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов КЛИЕНТА;
- несвоевременное зачисление на лицевой счет КЛИЕНТА денежных средств и необоснованное списание их с лицевого счета;
- недостоверность отражения произведенных операций по зачислению средств на лицевой счет КЛИЕНТА и списанию средств с этого счета, а также выдачу соответствующих выписок из лицевого счета КЛИЕНТА;
- нарушение тайны операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
5.2. КЛИЕНТ несет ответственность за:
- несвоевременное и (или) неполное представление в МИНИСТЕРСТВО документов, необходимых для открытия (закрытия, переоформления) лицевого счета;
- несвоевременное информирование МИНИСТЕРСТВА об изменениях наименования КЛИЕНТА, его юридического адреса и других изменениях, касающихся финансово-хозяйственной деятельности;
- несвоевременное и (или) неполное представление в МИНИСТЕРСТВО документов, необходимых для осуществления выплат по лицевому счету;
- несоблюдение порядка оформления расчетных документов при осуществлении операций со средствами на лицевых счетах КЛИЕНТА;
- достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.
5.3. МИНИСТЕРСТВО не несет ответственности в случае невозможности осуществления операций по лицевому счету КЛИЕНТА, если это вызвано неисправностями используемых МИНИСТЕРСТВОМ программно-аппаратных средств и каналов связи.
5.4. СТОРОНЫ освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение принятых на себя обязательств по настоящему договору, если таковое явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после вступления в силу настоящего договора, в результате событий чрезвычайного характера, которые не могли быть предвидены и предотвращены разумными мерами.
5.5. МИНИСТЕРСТВО не несет ответственности за выполнение распоряжений лиц, лишенных права распоряжаться средствами на лицевом счете КЛИЕНТА, и за невыполнение распоряжений лиц, получивших право распоряжаться средствами на лицевом счете КЛИЕНТА, если МИНИСТЕРСТВО не было своевременно уведомлено об этих обстоятельствах.
5.6. В случаях, не урегулированных настоящим договором, СТОРОНЫ руководствуются законодательством.
5.7. Сведения о ключевой информации не подлежат передаче третьим лицам. Выделенное КЛИЕНТУ кодовое имя и пароль являются конфиденциальными и не подлежат разглашению третьим лицам.
В случае нарушения МИНИСТЕРСТВО имеет право прекратить информационный обмен с КЛИЕНТОМ. За разглашение сведений конфиденциального характера КЛИЕНТ несет ответственность в соответствии с законодательством.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между СТОРОНАМИ по настоящему договору, по возможности разрешаются путем переговоров.
6.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров они подлежат разрешению в Арбитражном суде Омской области в соответствии с законодательством.
7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА, ПОРЯДОК ЕГО ИЗМЕНЕНИЯ И
РАСТОРЖЕНИЯ
7.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания СТОРОНАМИ и действует до 31 декабря 20__ года.
7.2. Изменения и дополнения к настоящему договору считаются принятыми при условии письменного соглашения СТОРОН, оформленного дополнительным соглашением.
7.3. Дополнительное соглашение при переоформлении лицевого счета КЛИЕНТА, смене руководителя КЛИЕНТА не оформляется.
7.4. Настоящий договор считается пролонгированным на следующий год, если ни одна из СТОРОН не заявила о прекращении действия данного договора не менее чем за 1 месяц до окончания срока действия договора.
7.5. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.
8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
Министерство финансов ____________________________________
Омской области ____________________________________
644043, г. Омск, ____________________________________
ул. Орджоникидзе, 5 ____________________________________
____________________________________
_______________ _______________ ____________________________________
_______________
Приложение № 6
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
"Разрешаю закрыть лицевой счет" "Согласовано"
Руководитель департамента
Министр финансов Омской области казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
____________ _______________________ ____________ _______________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"____" ________________________ "____" ________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета №
от "___" _______________ 20__ г.
Наименование клиента ____________________________________
____________________________________
Орган государственной власти Омской
области ____________________________________
в связи с _______________________________________________________________
(указать причину)
Приложения: _______________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ __________________________
м.п. (подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
ОТМЕТКА ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
о закрытии лицевого счета
Начальник __________________________ ___________ _____________________
структурного подразделения (подпись) (расшифровка подписи)
________________________________ ___________ _____________________
(должность исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ________________ 20__ г.
_______________
Приложение № 7
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
"Разрешаю переоформить "Согласовано"
лицевой счет" Руководитель департамента
казначейского исполнения бюджета
Министр финансов Омской области Министерства финансов Омской области
____________ _______________________ ____________ _______________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"____" ________________________ "____" ________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
на переоформление лицевого
счета (счетов) №
от "__" __________ 20_ г. Дата
Наименование клиента _____________________ по ППП
__________________________________________________ ИНН
__________________________________________________ КПП
Причина переоформления ____________________________________________________
Основание для переоформления _____________________ Номер
(наименование документа)
_________________________________________________ Дата
Прошу изменить ____________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Наименование клиента _____________________________
__________________________________________________ ИНН
__________________________________________________ КПП
Руководитель _________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
ОТМЕТКА ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Номер лицевого счета (счетов)
Начальник ___________________________ ____________ ______________________
структурного подразделения (подпись) (расшифровка подписи)
_____________________________________ ____________ ______________________
(должность исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ___________________ 20___ Г.
_______________
Приложение № 8
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
Журнал ОТКРЫТ л. сч
Журнал регистрации открытых лицевых счетов клиентам
к расчетному (лицевому) счету № ___________________
за 20____ год
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
№ п/п
Дата открытия
ИНН клиента
Полное наименование клиента
Номер лицевого счета
Номер юридического дела
1
2
3
4
5
6
Министр финансов Омской области _____________
(подпись) (расшифровка)
Руководитель департамента _____________
казначейского исполнения бюджета (подпись) (расшифровка)
_______________
Приложение № 9
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
Журнал ЗАКРЫТ л. сч
Журнал
регистрации закрытых лицевых счетов клиентам
к расчетному (лицевому) счету № _____________
за 20___ год
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
№ п/п
Дата закрытия
ИНН клиента
Полное наименование клиента
Номер лицевого счета
Номер юридического дела
1
2
3
4
5
6
Министр финансов Омской области _____________
(подпись) (расшифровка)
Руководитель департамента _____________
казначейского исполнения бюджета (подпись) (расшифровка)
_______________
Приложение № 10
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
Акт сверки
операций по отдельному лицевому счету государственного
унитарного предприятия № ____________________
на ___.___.20___ г. Дата
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
Государственное унитарное предприятие:
Орган государственной власти Омской области, осуществляющий предоставление субсидии: по ППП
Единица измерения: руб. коп. по ОКЕИ
Остаток на начало года
в т.ч. не разрешенный к использованию остаток прошлого года:
Разрешенный к использованию остаток на начало года:
Код субсидии
Код КОСГУ
Код СубКОСГУ
Тип средств
Остаток на начало года
Поступления
Выбытия
всего
в т.ч. не разрешенные к использованию
в том числе возврат
всего
в том числе возврат
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого:
Остаток на отчетную дату
в т.ч. не разрешенный к использованию:
Разрешенный к использованию остаток на отчетную дату:
Руководитель унитарного предприятия _______________ _________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер унитарного предприятия _______________ _________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________________________________________________________________________________________________________
ОТМЕТКА ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
_______________ _________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
Приложение № 11
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
стр. 1
АКТ
сверки объемов бюджетных ассигнований и операций по лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям
"___" __________ 20____ г.
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
_______________________________________________________
Клиент (государственное унитарное предприятие) _______________________________________________________________________________
Лицевой счет _________________________________________________________________________________________________________________
Орган государственной власти Омской области ___________________________________________________________________________
Единица измерения: руб. коп.
Код по БК, БА, ЭСР, ВМ, ТС
Объем бюджетных ассигнований на год
Открытые лимиты бюджетных обязательств
Объем финансирования расходов с начала года
Кассовые выплаты
Остаток неиспользованных бюджетных ассигнований (гр. 2 - гр. 5)
Остаток лимитов бюджетных обязательств (гр. 3 - гр. 5)
Остаток объемов финансирования (гр. 4 - гр. 5)
с начала года, всего
в том числе восстановлено
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ИТОГО
_____________________
Руководитель клиента Руководитель департамента казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
"__" ________ 20__ г. ___________ _____________________ "__" ________ 20__ г. ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер клиента Начальник управления
"__" ________ 20__ г. ___________ _____________________ "__" ________ 20__ г. ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"Согласовано"
Руководитель органа исполнительной власти
"__" _________ 20__ г. __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
_______________
Приложение № 12
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области унитарным предприятиям Омской
области, утвержденному приказом
Министерства финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
АКТ
приемки-передачи показателей, отраженных на отдельном
лицевом счете государственного унитарного предприятия,
от "___" _____________ 20__ г.
Финансовый орган ______________________________________
Орган государственной власти Омской области, передающий субсидии ______________________________________
Государственное унитарное предприятие, передающее субсидии ______________________________________
лицевой счет ______________________________________
Орган государственной власти Омской области, принимающий субсидии ______________________________________
Государственное унитарное предприятие, принимающее субсидии ______________________________________
лицевой счет ______________________________________
Основание для передачи ______________________________________
Единица измерения: руб. ______________________________________
1. Остаток средств на лицевом счете
Коды субсидии, ТС
На начало года
На отчетную дату
всего
в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года
текущего года
прошлого года
текущего года
1
2
3
4
5
6
Итого
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
Коды субсидии, КОСГУ, ЭСР, ТС
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г.
Планируемые
поступления
выплаты
1
2
3
4
Итого
3. Операции со средствами
Коды субсидии, КОСГУ, ЭСР, ТС
Поступления
Выплаты
передающего государственного унитарного предприятия
принимающего государственного унитарного предприятия
всего
в том числе без права расходования на дату передачи
1
2
3
4
5
Итого
Передающая сторона: Принимающая сторона:
Орган государственной власти Омской области Орган государственной власти Омской области
Руководитель ___________ _________ _______________ Руководитель ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный бухгалтер ___________ _________ _______________ Главный бухгалтер ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"____" _______________ 20___ г. "____" _____________ 20___ г.
Государственное унитарное предприятие Государственное унитарное предприятие
Руководитель ___________ _________ _______________ Руководитель ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный бухгалтер ___________ _________ _______________ Главный бухгалтер ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"___" _________________ 20__ г. "____" ______________ 20___ г.
_______________
Приложение № 13
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области унитарным предприятиям Омской
области, утвержденному приказом
Министерства финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
АКТ
приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных
на лицевом счете для учета операций по переданным
полномочиям
от "___" _____________ 20__ г.
Финансовый орган Министерство финансов Омской области
Орган государственной власти Омской области, передающий полномочия
(бюджетные инвестиции) __________________________________
Государственное унитарное предприятие, передающее бюджетные инвестиции __________________________________
лицевой счет __________________________________
Орган государственной власти Омской области, принимающий полномочия
(бюджетные инвестиции) __________________________________
Государственное унитарное предприятие, принимающее бюджетные инвестиции __________________________________
лицевой счет __________________________________
Основание для передачи выплат __________________________________
Единица измерения: руб.
Код по БК, БА, ЭСР, ВМ, ТС
Поступления
Кассовые выплаты
передающего участника бюджетного процесса
принимающего участника бюджетного процесса
Всего
В том числе восстановлено
1
2
3
4
5
Итого
Передающая сторона: Принимающая сторона:
Орган государственной власти Омской области Орган государственной власти Омской области
Руководитель ___________ _________ _______________ Руководитель ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный бухгалтер ___________ _________ _______________ Главный бухгалтер ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"___" __________________ 20___ г. "___" _________________ 20__ г.
Клиент Клиент
Руководитель ___________ _________ _______________ Руководитель ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный бухгалтер ___________ _________ _______________ Главный бухгалтер ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"___" _________________ 20___ г. "___" _________________ 20__ г.
_______________
Приложение № 14
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
отдельный лс БУ (АУ)
ОТДЕЛЬНЫЙ ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
государственного унитарного предприятия
№ ____________
на ___.___.20___ г. Дата
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
Государственное унитарное предприятие
Орган государственной власти Омской области, осуществляющий
предоставление субсидии: по ППП
Периодичность: квартальная
Единица измерения: руб. коп. по ОКЕИ
Остаток на начало года
в т.ч. не разрешенный к использованию
разрешенный к использованию остаток на начало дня
Код субсидии
Код КОСГУ
Код СубКОСГУ
Тип средств
Обороты
всего
в т.ч. не разрешенные к использованию
в том числе возврат
1
2
3
4
5
6
7
I. Поступления
Итого I. Поступления
II. Выбытия
Итого II. Выбытия
Остаток на отчетную дату
в т.ч. не разрешенный к использованию
разрешенный к использованию остаток на конец дня
Ответственный исполнитель
______________________________ _________________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка)
_______________
------------------------------------------------------------------
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 10 июля 2014 г. № 55
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫМ
УНИТАРНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области
от 27.10.2014 № 84, от 10.09.2015 № 64)
В соответствии со статьями 78.2, 79, 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов Омской области государственным унитарным предприятиям Омской области.
Министр
Р.Ф.Фомина
Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
ПОРЯДОК
открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов
Омской области государственным унитарным предприятиям
Омской области
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области
от 27.10.2014 № 84, от 10.09.2015 № 64)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения Министерством финансов Омской области (далее - Министерство):
1) лицевых счетов государственных унитарных предприятий Омской области (далее - предприятия) для учета операций по получению и использованию субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Омской области или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Омской области;
2) лицевых счетов получателя бюджетных средств по переданным полномочиям для учета операций по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты собственности Омской области предприятиями.
1.2. Предприятие, которому в установленном порядке открыт лицевой счет в Министерстве, является клиентом.
2. Лицевые счета
2.1. Для учета операций, осуществляемых предприятиями, Министерством открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
1) отдельный лицевой счет предприятия - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными предприятиям из областного бюджета в виде субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Омской области или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Омской области;
2) лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям - лицевой счет получателя бюджетных средств по переданным полномочиям для учета операций по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты собственности Омской области, открываемый на основании соглашения о передаче органом государственной власти Омской области на безвозмездной основе своих полномочий государственного заказчика по заключению и исполнению от имени Омской области государственных контрактов от лица указанного органа при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты собственности Омской области (за исключением полномочий, связанных с введением в установленном порядке в эксплуатацию объектов собственности Омской области) предприятиям, в отношении которых указанный орган осуществляет права собственника имущества Омской области (далее - соглашение о передаче полномочий).
2.2. Для открытия отдельного лицевого счета предприятия органы государственной власти Омской области представляют в Министерство сведения о предприятии, предоставление субсидии в отношении которого они осуществляют, согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее - Сведения).
2.3 Лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям открывается получателю бюджетных средств, включенному в установленном порядке в Сводный реестр получателей средств областного бюджета.
2.4. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Порядка, им присваиваются номера, состоящие из девяти разрядов:
Номер разряда
1
2
3
4
5
6
7
8
9
где:
1 - 3 разряд - код органа государственной власти, осуществляющего предоставление субсидии предприятию или передачу полномочий в установленном порядке, в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета;
4 разряд - код типа клиента, где:
1 - орган государственной власти Омской области;
4 - предприятие;
5 разряд - код статуса клиента, где:
1 - орган государственной власти Омской области;
2 - клиент, территориально расположенный в городе Омске;
3 - клиент, территориально расположенный в муниципальном районе Омской области;
6 - 8 разряд - сквозной номер клиента по органу государственной власти Омской области, осуществляющему предоставление субсидии предприятию или передачу полномочий в установленном порядке;
9 разряд - код вида лицевого счета:
2 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям;
5 - отдельный лицевой счет предприятия.
3. Порядок открытия лицевого счета
3.1. Для открытия лицевого счета клиент представляет в департамент казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Казначейство) следующие документы на бумажном носителе:
- заявление на открытие лицевого счета (приложение № 2 к настоящему Порядку);
- карточка с образцами подписей и оттиска печати (приложение № 3 к настоящему Порядку), заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально;
- копия учредительного документа, заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально;
- копия документа о государственной регистрации, заверенная нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
- копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенная нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
- доверенность на получение выписок (приложение № 4 к настоящему Порядку).
3.2. Для открытия отдельного лицевого счета предприятия клиент, кроме документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка, представляет в Казначейство следующие документы на бумажном носителе:
- копия правового акта Правительства Омской области о принятии решения о предоставлении субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Омской области или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Омской области, заверенная органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию предприятию, либо нотариально;
- копия соглашения о предоставлении субсидии, заключенного между органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию, и предприятием (далее - соглашение о предоставлении субсидии), заверенная органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию предприятию, либо нотариально.
3.3. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям клиент, кроме документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка, представляет в Казначейство следующие документы на бумажном носителе:
- копия правового акта Правительства Омской области о принятии решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений в объекты государственной собственности Омской области, заверенная получателем средств областного бюджета, осуществляющим передачу полномочий предприятию, либо нотариально;
- копия соглашения о передаче полномочий, заверенная получателем средств областного бюджета, осуществляющим передачу полномочий предприятию, либо нотариально.
3.4. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Казначейством в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным настоящим Порядком требованиям, возвращается клиенту с указанием причины возврата.
Открытие лицевого счета осуществляет соответствующее структурное подразделение Казначейства по разрешительной надписи Министра финансов Омской области на заявлении на открытие лицевого счета после проверки документов, представленных для открытия лицевого счета, с участием правового отдела управления правовой и контрольной работы Министерства (в части проверки учредительных документов).
3.5. При открытии лицевого счета клиенту Министерство заключает с ним договор на обслуживание лицевого счета по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку.
Казначейство в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета сообщает об этом в установленном порядке территориальному органу Федеральной налоговой службы (далее - налоговый орган) по месту регистрации клиента, если законодательством предусмотрено предоставление такой информации. В этот же срок оформляется извещение об открытии лицевого счета и направляется клиенту.
3.6. Представленные документы хранятся в юридическом деле клиента (далее - юридическое дело) в хронологическом порядке.
В юридическое дело подшиваются следующие документы:
- копия учредительного документа;
- заявление на открытие лицевого счета;
- заявление на закрытие лицевого счета (приложение № 6 к настоящему Порядку);
- заявление на переоформление лицевого счета (приложение № 7 к настоящему Порядку);
- карточка с образцами подписей и оттиска печати;
- копии документов о государственной регистрации, Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;
- копии правовых актов Правительства Омской области и соглашений о предоставлении субсидий или о передаче полномочий;
- договор на обслуживание лицевого счета;
- документы об изменении наименования предприятия;
- извещение об открытии лицевого счета;
- извещение о закрытии лицевого счета;
- акт сверки операций по лицевому счету предприятия;
- акт приемки-передачи показателей, отраженных на лицевом счете предприятия.
Юридическое дело оформляется по открытому данному клиенту лицевому счету и хранится в соответствующем структурном подразделении Казначейства.
Клиенты обязаны в течение пяти дней в письменной форме сообщать Казначейству обо всех изменениях в документах, представленных для открытия соответствующего лицевого счета.
3.7. Открытие (закрытие) лицевых счетов регистрируется Казначейством соответственно в журнале регистрации открытых лицевых счетов клиентов, журнале регистрации закрытых лицевых счетов клиентов (далее - журналы). Журналы ведутся в электронном виде по лицевым счетам, открытым:
- получателям бюджетных средств к лицевому счету Министерства с кодом 02, открытому ему в Управлении Федерального казначейства по Омской области для учета операций по исполнению областного бюджета;
- предприятиям к расчетному счету Министерства, открытому ему в подразделении расчетной сети Банка России на балансовом счете № 40601 с отличительным признаком "4" "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 27.10.2014 № 84)
По состоянию на 31 декабря текущего финансового года на бумажном носителе распечатываются журналы:
- журнал регистрации открытых лицевых счетов клиентам к расчетному (лицевому) счету (Приложение № 8 к настоящему Порядку);
- журнал регистрации закрытых лицевых счетов клиентам к расчетному (лицевому) счету (Приложение № 9 к настоящему Порядку).
Страницы журналов на бумажном носителе нумеруются. Журналы прошнуровываются и заверяются подписями Министра финансов Омской области и руководителя Казначейства и печатью Министерства.
Журналы хранятся в соответствующем структурном подразделении Казначейства.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати
3.8. Для ведения расчетов через лицевые счета клиенты представляют в Казначейство карточки с образцами подписей и оттиском печати (далее - карточки) в двух экземплярах.
Карточки заверяются органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально.
3.9. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.
Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В этом случае в графе, отведенной для указания должностей, фамилий, подписей лиц, имеющих право второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", заверяется органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально и представляется справка предприятия об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.
Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием должности (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в Казначейство представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи.
3.10. На каждом экземпляре карточки уполномоченный работник Казначейства указывает номер открытого лицевого счета, после чего карточка визируется разрешительной надписью руководителя соответствующего структурного подразделения Казначейства. Один экземпляр карточки хранится в юридическом деле, другой - у работника Казначейства, закрепленного за соответствующим клиентом.
3.11. Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевого счета с приложениями выдаются на основании доверенности. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому работнику выдается новая доверенность.
Доверенность хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
При замене или добавлении подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в соответствии с пунктом 3.8 настоящего Порядка.
При назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера дополнительно к имеющейся карточке представляется новая карточка, содержащая образцы подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, либо нотариально.
При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших карточку, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка не составляется, а представляется дополнительно карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.
3.12. Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле. Вторые экземпляры карточек хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
4. Порядок переоформления лицевых счетов
4.1. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевого счета, представленному клиентом в Казначейство, в случае:
- изменения наименования, кода причины постановки на учет клиента, не вызванного его реорганизацией;
- изменения структуры номера лицевого счета клиента.
4.2. При изменении наименования, кода причины постановки на учет клиента клиент представляет в Казначейство:
- заявление на переоформление лицевого счета;
- документы, предусмотренные пунктами 3.1 - 3.3 настоящего Порядка.
4.3. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевого счета, осуществляется Казначейством в течение двух рабочих дней после их представления.
4.4. Переоформление лицевого счета осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, после внесения соответствующих изменений органом государственной власти Омской области, представляющим субсидию или передающим полномочия, а также предоставления дополнительной информации в Сведения или в Сводный реестр получателей средств областного бюджета соответственно.
При переоформлении лицевого счета в случае изменения наименования, кода причины постановки на учет клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением органа государственной власти Омской области, предоставляющего предприятию субсидию или передающего полномочия, номер лицевого счета не меняется.
4.5. В случае изменения структуры номера лицевого счета клиента уполномоченный работник Казначейства на заявлении на переоформление лицевого счета, представленном клиентом, и карточке указывает новый номер лицевого счета клиента.
4.6. Казначейство в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета сообщает об этом в установленном порядке налоговому органу по месту регистрации клиента, если законодательством предусмотрено представление такой информации.
5. Порядок закрытия лицевых счетов
5.1. Лицевые счета закрываются Казначейством по заявлению клиента на закрытие лицевого счета в случаях:
- реорганизации органа государственной власти Омской области;
- реорганизации (ликвидации) клиента;
- в иных случаях, установленных законодательством.
5.2. При передаче клиента на обслуживание в другой орган, организующий исполнение бюджета, все документы юридического дела остаются в Казначействе по прежнему месту обслуживания клиента.
5.3. При ликвидации клиента в Казначейство представляются заверенные органом государственной власти Омской области, осуществляющим права собственника имущества Омской области в отношении предприятия, принявшим решение о ликвидации, следующие документы:
- копии документов о принятии решения о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии (с указанием срока действия ликвидационной комиссии);
- карточка, оформленная ликвидационной комиссией согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В Казначейство одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица.
5.4. Сверка показателей при закрытии отдельного лицевого счета предприятия производится путем предоставления клиенту акта сверки операций по отдельному лицевому счету предприятия (Приложение № 10 к настоящему Порядку), сформированного на дату закрытия лицевого счета.
5.5. Сверка показателей при закрытии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям производится путем предоставления клиенту акта сверки объемов бюджетных ассигнований и операций по лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям (Приложение № 11 к настоящему Порядку), сформированного на дату закрытия лицевого счета.
Акт сверки, согласованный с органом государственной власти Омской области по сумме доведенных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, предоставляется в Казначейство.
При наличии на закрываемом лицевом счете учтенных показателей клиент вместе с заявлением на закрытие лицевого счета предоставляет в Министерство письмо с просьбой отозвать объемы финансирования.
5.6. При приеме заявления на закрытие лицевого счета проверяется наличие пакета документов, установленных настоящим разделом, необходимых для закрытия соответствующего лицевого счета.
Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.
Закрытие лицевых счетов клиентам осуществляется соответствующим структурным подразделением Казначейства по разрешительной надписи Министра финансов Омской области на заявлении на закрытие лицевого счета.
Казначейство в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета клиента оформляет извещение о закрытии лицевого счета и направляет его клиенту или ликвидационной комиссии, а также сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если законодательством предусмотрено предоставление такой информации.
6. Порядок приемки-передачи показателей по лицевым счетам
6.1. В случае реорганизации клиента, реорганизации органа государственной власти Омской области, показатели, учтенные на соответствующем лицевом счете, открытом реорганизуемому клиенту, получателю бюджетных средств, подлежат передаче клиенту, получателю бюджетных средств, которому переданы функции реорганизуемого клиента, получателя бюджетных средств (далее - клиент принимающий).
В течение трех рабочих дней после подписания соответствующего акта сверки реорганизуемый клиент представляет в Казначейство акт приемки-передачи.
6.2. По отдельному лицевому счету предприятия представляется акт приемки-передачи показателей, отраженных на отдельном лицевом счете предприятия (Приложение № 12 к настоящему Порядку).
6.3. По лицевому счету по учету операций по переданным полномочиям представляется акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям (Приложение № 13 к настоящему Порядку).
6.4. Показатели, отраженные в соответствующем акте приемки-передачи, отражаются на лицевом счете клиента принимающего.
7. Порядок ведения лицевых счетов, открытых в Министерстве
7.1. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Показатели отражаются на лицевых счетах в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и кодов управления региональными финансами.
Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и в соответствии с настоящим Порядком.
7.2. На отдельном лицевом счете предприятия отражаются следующие операции:
- остаток средств на начало финансового года (в том числе без права расходования);
- постановка на учет сведений об операциях с субсидиями;
- поступление средств (в том числе без права расходования);
- внутренние операции (в том числе по разблокировке средств без права расходования);
- выплаты;
- остаток средств на отчетную дату.
7.3. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям отражаются следующие данные:
- бюджетные ассигнования;
- лимиты бюджетных обязательств;
- зачисление объемов финансирования;
- регистрация обязательств текущего финансового года;
- выплаты;
- операции между кодами бюджетной классификации, кодами управления региональными финансами;
- остаток средств на отчетную дату.
8. Документооборот при ведении лицевых счетов
8.1. Документооборот при ведении лицевых счетов между Казначейством и клиентом осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством и клиентом. В случае отсутствия технической возможности документооборот осуществляется на бумажных носителях.
8.2. Для отражения операций, учтенных на лицевых счетах клиентов, Казначейство формирует выписки по лицевым счетам.
Выписка предоставляются клиенту на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством и клиентом.
Выписка формируется в разрезе первичных документов по операциям за предыдущий операционный день и предоставляются клиенту не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения Министерству банком проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций по поступлению средств. При бумажном документообороте на выписке и на каждом приложенном к выписке документе Казначейством ставится отметка о его исполнении с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного работника Казначейства (далее - отметка об исполнении).
При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением электронной подписи, отметка об исполнении проставляется Казначейством на копиях документов на бумажном носителе, сформированных Казначейством на основании соответствующего электронного документа, хранящегося в информационной базе Министерства.
8.3. Для осуществления сверки операций, учтенных на лицевых счетах клиентов, Казначейство предоставляет клиентам в разрезе каждого открытого им лицевого счета:
- сводную выписку по лицевым счетам для учета операций по переданным полномочиям за соответствующий период, сформированную нарастающим итогом с начала текущего финансового года в разрезе кодов бюджетной классификации и кодов управления региональными финансами по состоянию на 1 июля, 1 октября и на 20 декабря текущего финансового года;
- отчет по форме "Отдельный лицевой счет государственного унитарного предприятия" (Приложение № 14 к настоящему Порядку) по отдельному лицевому счету предприятия, сформированный нарастающим итогом с начала текущего финансового года на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом.
8.4. Сверка операций по отдельному лицевому счету предприятия осуществляется ежеквартально в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным кварталом.
Казначейство направляет клиенту соответствующий отчет в форме электронного документа, заверенного электронной подписью работника соответствующего структурного подразделения Казначейства. При отсутствии электронного документооборота отчет предоставляется на бумажном носителе.
8.5. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения клиенту соответствующего отчета, операции, учтенные на данном лицевом счете, считаются подтвержденными.
_______________
Приложение № 1
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
СВЕДЕНИЯ
О ГОСУДАРСТВЕННОМ УНИТАРНОМ ПРЕДПРИЯТИИ, ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ
СУБСИДИИ В ОТНОШЕНИИ КОТОРОГО ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
___________________________________________________________
(наименование органа государственной власти Омской области,
осуществляющего предоставление субсидии)
НА 20__ ГОД
от "___" _________________ 20__ года
№ п/п
Территориальный признак
Код органа государственной власти Омской области, осуществляющего предоставление субсидии государственному унитарному предприятию
Код <1>
Тип клиента
Наименование государственного унитарного предприятия
ИНН
КПП
Дата включения
Примечание <2>
Код
Наименование
полное
сокращенное
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Руководитель ______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ _____________ _______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
--------------------------------
<1> Заполняется Департаментом казначейского исполнения бюджета Министерства
финансов Омской области
<2> В зависимости от характера вносимых изменений указать "включить",
"исключить", "изменить реквизиты".
_______________
Приложение № 2
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
"Разрешаю открыть лицевой счет" "Согласовано"
Руководитель департамента
Министр финансов Омской области казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
__________ _____________________ __________ _____________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"___" __________________________ "___" __________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
от "___" ___________ 20__ г.
___________________________________________________________________________
наименование клиента
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ИНН/КПП клиента
___________________________________________________________________________
юридический адрес клиента
___________________________________________________________________________
Код/наименование главного распорядителя бюджетных средств (органа
исполнительной власти Омской области, осуществляющего функции и
полномочия учредителя)
На основании законодательства Российской Федерации и в соответствии с
заключенным договором на обслуживание лицевого счета просим открыть лицевой
счет:
___________________________________________________________________________
Руководитель ______________________ ________________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ______________________ ________________________
подпись расшифровка подписи
М.П.
<*> ОТМЕТКИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
"Документы, представленные заявителем "Документы, необходимые для
для открытия лицевого счета, проверил" ведения лицевого счета, проверил"
___________ _________ ________________ Начальник ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка структурного
подписи) подразделения
"___" ________________ 20__ г. "___" ________________ 20__ г.
№ счета Валюта счета
--------------------------------
<*> Заполняется работниками Министерства финансов Омской области
_______________
Приложение № 3
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
КАРТОЧКА
с образцами подписей и оттиска печати
Код ОТМЕТКА
Владелец счета ДЕПАРТАМЕНТА
(полное наименование) КАЗНАЧЕЙСКОГО
ИНН ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
Разрешение на прием
КПП образцов подписей
Юридический адрес Начальник ____________
структурного
подразделения
тел. № (подпись)
"___" ________ 20__ г.
Наименование вышестоящей организации Код ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ
(орган государственной власти Омской
области, осуществляющий предоставление
субсидии)
ППП
Наименование финансового органа
Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим
считать обязательными при совершении операций по
лицевым счетам
Чеки и другие распоряжения по лицевым счетам просим
считать действительными при наличии на них одной
первой и одной второй подписей
(сокращенное наименование владельца счета)
Счет N
Счет N
______________________________________________________
(полное наименование владельца счета)
Право подписи
Должность
Фамилия, имя, отчество
Образец подписи
Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой либо второй подписи
Первой
Второй
Образец оттиска печати
Место для печати организации,
заверившей полномочия и подписи "___" ____________ 20_ г.
Руководитель ______________________________
Главный бухгалтер _________________________
Полномочия и подписи руководителя
и главного бухгалтера,
действующих в соответствии с
Уставом (Положением), удостоверяю
__________________________________
(должность и подпись руководителя
или заместителя руководителя
вышестоящей организации)
Удостоверительная надпись нотариуса <*> Выданы денежные чеки
Я, Государственный нотариус нот. конторы Дата с № по № Дата с № по №
_________________________________________
(фамилия и инициалы)
свидетельствуют самоличность граждан
_________________________________________
(указывается руководитель и главный
бухгалтер организации - владельца счетов
и подлинность их подписей)
Взыскано __________ руб. госпошлины
город Омск
МП "__" ___________ 20_ г.
По реестру № _____ Нотариус _____________
(подпись)
--------------------------------
<*> Требуется по счетам организаций, если полномочия и подписи не заверены
вышестоящей организацией
_______________
Приложение № 4
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
___________________________________________________________________________
(Полное наименование клиента)
ДОВЕРЕННОСТЬ
от "___" _________________ 20__ года
Доверенность выдана _____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество полностью)
Паспорт: серия ___________ № __________
Кем выдан: _______________________________________________________________
Дата выдачи: "___" ___________________________ г.
Прописан по адресу: ______________________________________________________
в том, что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными
документами по лицевому счету (счетам), открытому в Министерстве финансов
Омской области
Доверенность действительна по "____" ____________________20____ г.
Подпись лица, получившего доверенность ______________________ удостоверяем.
Руководитель _________________ _____________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________________ _____________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
___________________________________________________________________________
ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Открытый лицевой счет (счета) № ___________________________________________
Начальник ______________________________________
структурного подразделения
"____" _____________ 20__ г. ______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
Приложение № 5
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области
от 10.09.2015 № 64)
ДОГОВОР № ________
на обслуживание лицевого счета
"___" _________________ 20__ г.
Министерство финансов Омской области, именуемое в дальнейшем "МИНИСТЕРСТВО", в лице ________________, действующей на основании Положения о Министерстве финансов Омской области, с одной стороны, и ___________________________________________________________, именуемое в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице ____________________________________, действующего на основании __________________________________________________, с другой стороны, именуемые в дальнейшем "СТОРОНЫ", заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Настоящий договор регулирует отношения СТОРОН при осуществлении расчетного обслуживания КЛИЕНТА в МИНИСТЕРСТВЕ по лицевым счетам.
1.2. МИНИСТЕРСТВО открывает КЛИЕНТУ лицевые счета в валюте Российской Федерации и присваивает лицевым счетам номера (указываются на заявлениях на открытие лицевого счета):
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
виды лицевых счетов, открываемых клиенту
2. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ
2.1. Порядок совершения операций по лицевым счетам определяется законодательством.
2.2. Каждая из СТОРОН настоящего договора самостоятельно осуществляет учет операций, производимых по лицевым счетам, на основании имеющихся у нее данных.
3. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
3.1. В процессе ведения лицевых счетов и совершения операций по ним МИНИСТЕРСТВО обязано:
3.1.1. Открывать КЛИЕНТУ в установленном порядке лицевые счета.
3.1.2. Своевременно и правильно производить операции по поручению КЛИЕНТА в соответствии с законодательством.
Списание средств с лицевых счетов производить только по поручению КЛИЕНТА, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
3.1.3. Осуществлять платежи по поручению КЛИЕНТА с открытого ему лицевого счета:
- с лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям - в пределах доведенных КЛИЕНТУ лимитов бюджетных обязательств, с учетом зарегистрированных на лицевых счетах денежных обязательств, а также в пределах остатка средств на лицевом счете;
- с отдельного лицевого счета государственного унитарного предприятия - в соответствии со сведениями об операциях с субсидиями и в пределах остатка средств на лицевом счете КЛИЕНТА.
3.1.4. В процессе ведения лицевых счетов и совершения операций по ним предоставлять КЛИЕНТУ выписки из лицевых счетов за истекший день с приложениями к ним.
3.1.5. Своевременно информировать КЛИЕНТА об изменениях порядка ведения операций по его лицевым счетам, консультировать КЛИЕНТА по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего документооборота, а также по другим вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.
3.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по лицевым счетам КЛИЕНТА.
3.1.7. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных средств на лицевых счетах КЛИЕНТА в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
3.2. В процессе ведения лицевых счетов и совершения операций по нему МИНИСТЕРСТВО имеет право:
3.2.1. Осуществлять контроль правильности оформления и своевременности представления КЛИЕНТОМ документов, необходимых для оплаты расходов, в соответствии с законодательством.
3.2.2. Отказать КЛИЕНТУ в приеме расчетных документов, оформленных и (или) представленных с нарушением правил, установленных законодательством.
3.2.3. Вносить исправления в пределах текущего финансового года без согласия КЛИЕНТА с последующим уведомлением КЛИЕНТА в случае обнаружения ошибочных записей, произведенных МИНИСТЕРСТВОМ в лицевых счетах.
3.2.4. Запрашивать в случае необходимости у КЛИЕНТА дополнительную информацию, связанную с операциями по его лицевым счетам.
3.3. В процессе совершения операций по лицевым счетам КЛИЕНТ обязуется:
3.3.1. Представлять МИНИСТЕРСТВУ документы, необходимые для открытия (закрытия, переоформления) лицевых счетов, в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов МИНИСТЕРСТВОМ.
3.3.2. Оформлять расчетные документы, необходимые для осуществления операций по лицевым счетам, в порядке, установленном законодательством.
3.3.3. Удостоверять права лиц, осуществляющих от имени КЛИЕНТА распоряжение денежными средствами на лицевых счетах, путем представления МИНИСТЕРСТВУ заверенной карточки с образцами подписей этих лиц и оттиска печати КЛИЕНТА, а также иными способами, установленными законодательством.
3.3.4. В течение 3-х рабочих дней после получения выписок из лицевых счетов письменно сообщать МИНИСТЕРСТВУ о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевые счета.
3.4. КЛИЕНТ имеет право:
3.4.1. Распоряжаться средствами, находящимися на его лицевых счетах в МИНИСТЕРСТВЕ, в соответствии с законодательством.
3.4.2. Получать от МИНИСТЕРСТВА всю необходимую оперативную информацию об операциях, отраженных на его лицевых счетах.
3.4.3. Обжаловать в установленном порядке действия МИНИСТЕРСТВА в случае несвоевременного зачисления и списания средств по его лицевым счетам.
3.5. СТОРОНЫ обязуются соблюдать график представления и выдачи расчетных документов и выписок по лицевым счетам с приложениями.
3.6. СТОРОНЫ производят сверку расчетов в соответствии с законодательством.
4. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ
4.1. Открытие и обслуживание лицевых счетов осуществляется бесплатно.
4.2. МИНИСТЕРСТВО не начисляет и не уплачивает проценты по остаткам денежных средств, находящимся на лицевых счетах КЛИЕНТА.
4.3. Отношения между СТОРОНАМИ при обмене электронными документами, подписанными электронной цифровой подписью, при осуществлении расчетов через расчетную сеть МИНИСТЕРСТВА, регулируются договором об обмене электронными документами.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
5.1. МИНИСТЕРСТВО несет ответственность за:
- несвоевременность открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов КЛИЕНТА;
- несвоевременное зачисление на лицевой счет КЛИЕНТА денежных средств и необоснованное списание их с лицевого счета;
- недостоверность отражения произведенных операций по зачислению средств на лицевой счет КЛИЕНТА и списанию средств с этого счета, а также выдачу соответствующих выписок из лицевого счета КЛИЕНТА;
- нарушение тайны операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
5.2. КЛИЕНТ несет ответственность за:
- несвоевременное и (или) неполное представление в МИНИСТЕРСТВО документов, необходимых для открытия (закрытия, переоформления) лицевого счета;
- несвоевременное информирование МИНИСТЕРСТВА об изменениях наименования КЛИЕНТА, его юридического адреса и других изменениях, касающихся финансово-хозяйственной деятельности;
- несвоевременное и (или) неполное представление в МИНИСТЕРСТВО документов, необходимых для осуществления выплат по лицевому счету;
- несоблюдение порядка оформления расчетных документов при осуществлении операций со средствами на лицевых счетах КЛИЕНТА;
- достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.
5.3. МИНИСТЕРСТВО не несет ответственности в случае невозможности осуществления операций по лицевому счету КЛИЕНТА, если это вызвано неисправностями используемых МИНИСТЕРСТВОМ программно-аппаратных средств и каналов связи.
5.4. СТОРОНЫ освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение принятых на себя обязательств по настоящему договору, если таковое явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после вступления в силу настоящего договора, в результате событий чрезвычайного характера, которые не могли быть предвидены и предотвращены разумными мерами.
5.5. МИНИСТЕРСТВО не несет ответственности за выполнение распоряжений лиц, лишенных права распоряжаться средствами на лицевом счете КЛИЕНТА, и за невыполнение распоряжений лиц, получивших право распоряжаться средствами на лицевом счете КЛИЕНТА, если МИНИСТЕРСТВО не было своевременно уведомлено об этих обстоятельствах.
5.6. В случаях, не урегулированных настоящим договором, СТОРОНЫ руководствуются законодательством.
5.7. Сведения о ключевой информации не подлежат передаче третьим лицам. Выделенное КЛИЕНТУ кодовое имя и пароль являются конфиденциальными и не подлежат разглашению третьим лицам.
В случае нарушения МИНИСТЕРСТВО имеет право прекратить информационный обмен с КЛИЕНТОМ. За разглашение сведений конфиденциального характера КЛИЕНТ несет ответственность в соответствии с законодательством.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между СТОРОНАМИ по настоящему договору, по возможности разрешаются путем переговоров.
6.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров они подлежат разрешению в Арбитражном суде Омской области в соответствии с законодательством.
7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА, ПОРЯДОК ЕГО ИЗМЕНЕНИЯ И
РАСТОРЖЕНИЯ
7.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания СТОРОНАМИ и действует до 31 декабря 20__ года.
7.2. Изменения и дополнения к настоящему договору считаются принятыми при условии письменного соглашения СТОРОН, оформленного дополнительным соглашением.
7.3. Дополнительное соглашение при переоформлении лицевого счета КЛИЕНТА, смене руководителя КЛИЕНТА не оформляется.
7.4. Настоящий договор считается пролонгированным на следующий год, если ни одна из СТОРОН не заявила о прекращении действия данного договора не менее чем за 1 месяц до окончания срока действия договора.
7.5. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.
8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
Министерство финансов ____________________________________
Омской области ____________________________________
644043, г. Омск, ____________________________________
ул. Орджоникидзе, 5 ____________________________________
____________________________________
_______________ _______________ ____________________________________
_______________
Приложение № 6
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
"Разрешаю закрыть лицевой счет" "Согласовано"
Руководитель департамента
Министр финансов Омской области казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
____________ _______________________ ____________ _______________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"____" ________________________ "____" ________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета №
от "___" _______________ 20__ г.
Наименование клиента ____________________________________
____________________________________
Орган государственной власти Омской
области ____________________________________
в связи с _______________________________________________________________
(указать причину)
Приложения: _______________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ __________________________
м.п. (подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
ОТМЕТКА ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
о закрытии лицевого счета
Начальник __________________________ ___________ _____________________
структурного подразделения (подпись) (расшифровка подписи)
________________________________ ___________ _____________________
(должность исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ________________ 20__ г.
_______________
Приложение № 7
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
"Разрешаю переоформить "Согласовано"
лицевой счет" Руководитель департамента
казначейского исполнения бюджета
Министр финансов Омской области Министерства финансов Омской области
____________ _______________________ ____________ _______________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"____" ________________________ "____" ________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
на переоформление лицевого
счета (счетов) №
от "__" __________ 20_ г. Дата
Наименование клиента _____________________ по ППП
__________________________________________________ ИНН
__________________________________________________ КПП
Причина переоформления ____________________________________________________
Основание для переоформления _____________________ Номер
(наименование документа)
_________________________________________________ Дата
Прошу изменить ____________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Наименование клиента _____________________________
__________________________________________________ ИНН
__________________________________________________ КПП
Руководитель _________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
ОТМЕТКА ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Номер лицевого счета (счетов)
Начальник ___________________________ ____________ ______________________
структурного подразделения (подпись) (расшифровка подписи)
_____________________________________ ____________ ______________________
(должность исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ___________________ 20___ Г.
_______________
Приложение № 8
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
Журнал ОТКРЫТ л. сч
Журнал регистрации открытых лицевых счетов клиентам
к расчетному (лицевому) счету № ___________________
за 20____ год
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
№ п/п
Дата открытия
ИНН клиента
Полное наименование клиента
Номер лицевого счета
Номер юридического дела
1
2
3
4
5
6
Министр финансов Омской области _____________
(подпись) (расшифровка)
Руководитель департамента _____________
казначейского исполнения бюджета (подпись) (расшифровка)
_______________
Приложение № 9
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
Журнал ЗАКРЫТ л. сч
Журнал
регистрации закрытых лицевых счетов клиентам
к расчетному (лицевому) счету № _____________
за 20___ год
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
№ п/п
Дата закрытия
ИНН клиента
Полное наименование клиента
Номер лицевого счета
Номер юридического дела
1
2
3
4
5
6
Министр финансов Омской области _____________
(подпись) (расшифровка)
Руководитель департамента _____________
казначейского исполнения бюджета (подпись) (расшифровка)
_______________
Приложение № 10
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
Акт сверки
операций по отдельному лицевому счету государственного
унитарного предприятия № ____________________
на ___.___.20___ г. Дата
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
Государственное унитарное предприятие:
Орган государственной власти Омской области, осуществляющий предоставление субсидии: по ППП
Единица измерения: руб. коп. по ОКЕИ
Остаток на начало года
в т.ч. не разрешенный к использованию остаток прошлого года:
Разрешенный к использованию остаток на начало года:
Код субсидии
Код КОСГУ
Код СубКОСГУ
Тип средств
Остаток на начало года
Поступления
Выбытия
всего
в т.ч. не разрешенные к использованию
в том числе возврат
всего
в том числе возврат
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого:
Остаток на отчетную дату
в т.ч. не разрешенный к использованию:
Разрешенный к использованию остаток на отчетную дату:
Руководитель унитарного предприятия _______________ _________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер унитарного предприятия _______________ _________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________________________________________________________________________________________________________
ОТМЕТКА ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
_______________ _________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
Приложение № 11
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
стр. 1
АКТ
сверки объемов бюджетных ассигнований и операций по лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям
"___" __________ 20____ г.
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
_______________________________________________________
Клиент (государственное унитарное предприятие) _______________________________________________________________________________
Лицевой счет _________________________________________________________________________________________________________________
Орган государственной власти Омской области ___________________________________________________________________________
Единица измерения: руб. коп.
Код по БК, БА, ЭСР, ВМ, ТС
Объем бюджетных ассигнований на год
Открытые лимиты бюджетных обязательств
Объем финансирования расходов с начала года
Кассовые выплаты
Остаток неиспользованных бюджетных ассигнований (гр. 2 - гр. 5)
Остаток лимитов бюджетных обязательств (гр. 3 - гр. 5)
Остаток объемов финансирования (гр. 4 - гр. 5)
с начала года, всего
в том числе восстановлено
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ИТОГО
_____________________
Руководитель клиента Руководитель департамента казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
"__" ________ 20__ г. ___________ _____________________ "__" ________ 20__ г. ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер клиента Начальник управления
"__" ________ 20__ г. ___________ _____________________ "__" ________ 20__ г. ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"Согласовано"
Руководитель органа исполнительной власти
"__" _________ 20__ г. __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
_______________
Приложение № 12
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области унитарным предприятиям Омской
области, утвержденному приказом
Министерства финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
АКТ
приемки-передачи показателей, отраженных на отдельном
лицевом счете государственного унитарного предприятия,
от "___" _____________ 20__ г.
Финансовый орган ______________________________________
Орган государственной власти Омской области, передающий субсидии ______________________________________
Государственное унитарное предприятие, передающее субсидии ______________________________________
лицевой счет ______________________________________
Орган государственной власти Омской области, принимающий субсидии ______________________________________
Государственное унитарное предприятие, принимающее субсидии ______________________________________
лицевой счет ______________________________________
Основание для передачи ______________________________________
Единица измерения: руб. ______________________________________
1. Остаток средств на лицевом счете
Коды субсидии, ТС
На начало года
На отчетную дату
всего
в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года
текущего года
прошлого года
текущего года
1
2
3
4
5
6
Итого
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
Коды субсидии, КОСГУ, ЭСР, ТС
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г.
Планируемые
поступления
выплаты
1
2
3
4
Итого
3. Операции со средствами
Коды субсидии, КОСГУ, ЭСР, ТС
Поступления
Выплаты
передающего государственного унитарного предприятия
принимающего государственного унитарного предприятия
всего
в том числе без права расходования на дату передачи
1
2
3
4
5
Итого
Передающая сторона: Принимающая сторона:
Орган государственной власти Омской области Орган государственной власти Омской области
Руководитель ___________ _________ _______________ Руководитель ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный бухгалтер ___________ _________ _______________ Главный бухгалтер ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"____" _______________ 20___ г. "____" _____________ 20___ г.
Государственное унитарное предприятие Государственное унитарное предприятие
Руководитель ___________ _________ _______________ Руководитель ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный бухгалтер ___________ _________ _______________ Главный бухгалтер ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"___" _________________ 20__ г. "____" ______________ 20___ г.
_______________
Приложение № 13
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области унитарным предприятиям Омской
области, утвержденному приказом
Министерства финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
АКТ
приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных
на лицевом счете для учета операций по переданным
полномочиям
от "___" _____________ 20__ г.
Финансовый орган Министерство финансов Омской области
Орган государственной власти Омской области, передающий полномочия
(бюджетные инвестиции) __________________________________
Государственное унитарное предприятие, передающее бюджетные инвестиции __________________________________
лицевой счет __________________________________
Орган государственной власти Омской области, принимающий полномочия
(бюджетные инвестиции) __________________________________
Государственное унитарное предприятие, принимающее бюджетные инвестиции __________________________________
лицевой счет __________________________________
Основание для передачи выплат __________________________________
Единица измерения: руб.
Код по БК, БА, ЭСР, ВМ, ТС
Поступления
Кассовые выплаты
передающего участника бюджетного процесса
принимающего участника бюджетного процесса
Всего
В том числе восстановлено
1
2
3
4
5
Итого
Передающая сторона: Принимающая сторона:
Орган государственной власти Омской области Орган государственной власти Омской области
Руководитель ___________ _________ _______________ Руководитель ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный бухгалтер ___________ _________ _______________ Главный бухгалтер ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"___" __________________ 20___ г. "___" _________________ 20__ г.
Клиент Клиент
Руководитель ___________ _________ _______________ Руководитель ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный бухгалтер ___________ _________ _______________ Главный бухгалтер ___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"___" _________________ 20___ г. "___" _________________ 20__ г.
_______________
Приложение № 14
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в Министерстве финансов Омской
области государственным унитарным
предприятиям Омской области,
утвержденному приказом Министерства
финансов Омской области
от 10 июля 2014 г. № 55
отдельный лс БУ (АУ)
ОТДЕЛЬНЫЙ ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
государственного унитарного предприятия
№ ____________
на ___.___.20___ г. Дата
Финансовый орган: Министерство финансов Омской области
Государственное унитарное предприятие
Орган государственной власти Омской области, осуществляющий
предоставление субсидии: по ППП
Периодичность: квартальная
Единица измерения: руб. коп. по ОКЕИ
Остаток на начало года
в т.ч. не разрешенный к использованию
разрешенный к использованию остаток на начало дня
Код субсидии
Код КОСГУ
Код СубКОСГУ
Тип средств
Обороты
всего
в т.ч. не разрешенные к использованию
в том числе возврат
1
2
3
4
5
6
7
I. Поступления
Итого I. Поступления
II. Выбытия
Итого II. Выбытия
Остаток на отчетную дату
в т.ч. не разрешенный к использованию
разрешенный к использованию остаток на конец дня
Ответственный исполнитель
______________________________ _________________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка)
_______________
------------------------------------------------------------------